免費(fèi)問(wèn)答

對(duì)于月底要不要把科目“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額”的貸方余額，轉(zhuǎn)到科目“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”的貸方及再轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”的貸方的問(wèn)題，我的回答如下： 第一步，在財(cái)務(wù)管理中，在要將科目“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額”的貸方余額轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”的貸方時(shí)，首先應(yīng)該根據(jù)當(dāng)前日期，計(jì)算出發(fā)生稅額和應(yīng)納稅額，并與期初稅額核算后，轉(zhuǎn)出稅額。由于當(dāng)期發(fā)票中包含了本期認(rèn)識(shí)的應(yīng)交稅款，所以要把這部分應(yīng)交稅款也要轉(zhuǎn)出。 第二步，當(dāng)貸方余額轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”的貸方后，可以再將貸方余額轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”的貸方，來(lái)表示未墊付的增值稅，用以準(zhǔn)確地識(shí)別未交的增值稅，以便下次核實(shí)和結(jié)轉(zhuǎn)。 總結(jié)，要將科目“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額”的貸方余額，轉(zhuǎn)到科目“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”的貸方及再轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”的貸方，可以更好地完成發(fā)票核銷(xiāo)與稅款結(jié)轉(zhuǎn)。