問(wèn)題已解決

老師 請(qǐng)問(wèn)上年度暫估了的材料 是不是在年度匯算清繳的時(shí)候需要把暫估材料的發(fā)票拿回來(lái)？才能做成本 不然就得調(diào)增交所得稅？

84784985| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/24 15:30
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職稱(chēng)：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
是的，上年度暫估的材料在年度匯算清繳的時(shí)候需要把暫估材料的發(fā)票拿回來(lái)，否則所得稅不能正確地繳納。根據(jù)《企業(yè)所得稅法》規(guī)定，企業(yè)在按月繳納稅款的情況下，當(dāng)月抵扣暫估稅金，應(yīng)當(dāng)在記賬憑證附證材料中憑票據(jù)清單、發(fā)票或者其他票據(jù)法定的形式，予以證明。拓展知識(shí)：企業(yè)在按季繳納稅款的情況下，當(dāng)月抵扣暫估稅金，應(yīng)在記賬憑證附證材料中憑期末余額調(diào)節(jié)憑證、發(fā)票或者其他票據(jù)法定的形式，予以證明。
2023 01/24 15:36
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