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銀行存款日記賬需要每天寫(xiě)期初余額。期初余額是指日記賬在一個(gè)會(huì)計(jì)期間開(kāi)始時(shí)，某個(gè)科目里的余額。一般來(lái)說(shuō)，期初余額在會(huì)計(jì)期初被記錄在該科目的期初余額列，它一般是上一個(gè)會(huì)計(jì)期間的期末余額。 日記賬的期初余額，就是在一個(gè)新的會(huì)計(jì)期間開(kāi)始時(shí)，某個(gè)科目中的余額。在寫(xiě)日記賬時(shí)，期初余額要記錄在該科目的期初余額列，表明上一個(gè)會(huì)計(jì)期間的期末余額，也可以通過(guò)上個(gè)會(huì)計(jì)期間的賬簿來(lái)查看。 期初余額是會(huì)計(jì)憑證最重要的一部分，它是會(huì)計(jì)賬簿中各項(xiàng)科目余額計(jì)算的基礎(chǔ)，只有可靠準(zhǔn)確的期初余額，會(huì)計(jì)憑證才能起到良好的支撐功能。因此，在寫(xiě)日記賬時(shí)，要認(rèn)真填寫(xiě)期初余額。 拓展知識(shí)：期初余額的填寫(xiě)一般有以下三種方法： （1）根據(jù)上年度科目帳戶余額：上年度科目帳戶余額按照本期發(fā)生額做相應(yīng)變動(dòng)，即可得出本期科目帳戶余額，經(jīng)驗(yàn)證做為本期科目帳戶余額； （2）根據(jù)上期科目帳戶余額：如上年度科目帳戶余額有變動(dòng)，由本期發(fā)生額和上期科目帳戶余額一并經(jīng)驗(yàn)證，再做出相應(yīng)調(diào)整，得出本期科目帳戶余額； （3）根據(jù)本期科目發(fā)生額：根據(jù)本期的科目發(fā)生額據(jù)實(shí)確認(rèn)，然后經(jīng)數(shù)理做出科目帳戶調(diào)整，得出本期科目帳戶余額。