免費問答

在21年漏記的攤銷和折舊費補做的分錄匯算清繳時，首先需要根據(jù)折舊費的所得稅稅基額和攤銷費用的所得稅基額，分別進行稅前扣除和稅后抵免的處理，然后對未繳的折舊費和攤銷費用進行納稅匯算清繳；最后，需要將21年報表做相應(yīng)的調(diào)整，將21年納稅匯算清繳的折舊費和攤銷費用去除，這樣才能保證21年報表報表的準確性。 拓展知識：納稅匯算清繳是納稅人在發(fā)生混合非經(jīng)濟性收入，或者是不同時期產(chǎn)生的繳稅義務(wù)，而采取的一種納稅行為，納稅人可以把多期納稅義務(wù)，及其相應(yīng)的稅率、稅額等，按期合并繳納的一種納稅形式。