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記現(xiàn)金日記賬，無(wú)須期初數(shù)據(jù)，只需記錄當(dāng)天的支出情況即可。 當(dāng)員工自己墊資購(gòu)買(mǎi)物品，并填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，用銀行賬戶轉(zhuǎn)賬給他時(shí)，需要記錄在現(xiàn)金日記賬中。 首先，根據(jù)報(bào)銷(xiāo)單，進(jìn)行記賬操作，將‘墊付的物品金額’記錄在‘支出’一欄，同時(shí)，記錄在‘墊付憑證’一欄中，說(shuō)明這筆金額是墊付出去的，并將報(bào)銷(xiāo)單作為證據(jù)。 然后，根據(jù)銀行賬戶轉(zhuǎn)賬的記錄，將‘銀行賬戶轉(zhuǎn)賬金額’記錄在‘收入’一欄，同時(shí)，記錄在‘墊付款還清憑證’一欄中，說(shuō)明這筆金額是還了之前墊付出去的金額，并將銀行賬戶轉(zhuǎn)賬記錄作為證據(jù)。 以上，就是現(xiàn)金日記賬記錄員工墊資購(gòu)買(mǎi)物品，填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，用銀行賬戶轉(zhuǎn)賬給他的記錄操作。 拓展知識(shí)： 現(xiàn)金日記賬實(shí)際上是一種生動(dòng)的法寶，可以幫助企業(yè)及時(shí)了解會(huì)計(jì)情況，預(yù)防企業(yè)財(cái)務(wù)的損失，再者，它可以有效的幫助企業(yè)進(jìn)行及時(shí)的決策，還可以用于做一些稽查操作，以避免出現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)損失的情況。