免費問答

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》，公司5月份成立，代賬那邊7月份季報零申報，，說明截至7月底可能沒有申報企業(yè)所得稅，但根據(jù)稅務機關的規(guī)定，凡是營業(yè)時間超過半年的企業(yè)，是需要定期報稅的。所以如果公司要改正報表，需要先根據(jù)當時的情況記錄賬目，記錄企業(yè)實際發(fā)生的收入支出情況，綜合參照當時的相關稅收規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實際情況，合理確定企業(yè)當期稅務申報數(shù)據(jù)，修正報表。 同時，在核算稅務申報數(shù)據(jù)時，還要考慮報表中的其它財務因素，比如應收、應付款項的變動，資產(chǎn)負債的變動，投資收益的變動，可以使用例如憑證取賬法，從憑證系統(tǒng)取出當時的賬目記錄。最后，根據(jù)收入和支出情況正確確定企業(yè)當期的稅收申報數(shù)據(jù)，并用正確的會計準則審核報表，以確保稅務會計數(shù)據(jù)的完整性、準確性。拓展知識：申報稅務時除了要記錄企業(yè)實際發(fā)生的收入支出情況外，還要注意一些稅收優(yōu)惠政策，尤其是在企業(yè)稅收申報的關鍵性節(jié)點，比如小規(guī)模納稅人的轉(zhuǎn)換期等，為了保證稅務申報的正確性，應將稅務優(yōu)惠政策結(jié)合企業(yè)實際發(fā)生情況，選擇合理的稅種和會計制度，準確申報企業(yè)所得稅。