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應(yīng)按照實(shí)際繳納的金額填寫，而不是按照計(jì)提的金額填寫。當(dāng)企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的企業(yè)所得稅稅率計(jì)算當(dāng)期應(yīng)納稅企業(yè)所得稅，并加上應(yīng)補(bǔ)（退）的已計(jì)提的企業(yè)所得稅額。計(jì)提的企業(yè)所得稅屬于稅前扣除，稅后抵扣，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際繳納的金額填寫，而不是按照計(jì)提的金額填寫。營業(yè)稅金及附加以實(shí)際繳納為準(zhǔn)，是指在稅收管理上，企業(yè)只有在實(shí)際繳納營業(yè)稅金及附加后才可以取得計(jì)提。具體來說，企業(yè)付營業(yè)稅金及附加后，稅務(wù)機(jī)關(guān)便會(huì)在企業(yè)費(fèi)用中計(jì)提考慮到可能產(chǎn)生的企業(yè)所得稅，但即便計(jì)提，企業(yè)也應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際繳納的金額填寫，而不是按照計(jì)提的金額填寫。 拓展知識(shí)：企業(yè)確認(rèn)營業(yè)稅金及附加實(shí)際繳納金額前，要確定營業(yè)稅金及附加與企業(yè)納稅義務(wù)實(shí)際產(chǎn)生時(shí)間，這樣才能確定應(yīng)繳哪些期間的營業(yè)稅金及附加，并且在確定實(shí)際繳納金額時(shí)，還要核實(shí)當(dāng)期是否抵扣的營業(yè)稅金及附加，以及是否免稅或減免。