免費(fèi)問答

六月份和七月份開的專票，本期抵扣，應(yīng)該填報(bào)在稅號(hào)為增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的銷項(xiàng)稅額（應(yīng)納稅額）欄目內(nèi)。該欄目可分為四個(gè)子模塊，分別為“本期應(yīng)抵扣銷項(xiàng)稅額”、“本期已抵扣銷項(xiàng)稅額”、“本期預(yù)提銷項(xiàng)稅額”及“本期應(yīng)納稅額”。其中，六月份和七月份開的專用發(fā)票和普通發(fā)票的銷項(xiàng)稅額（應(yīng)納稅額）應(yīng)填報(bào)在“本期應(yīng)納稅額”欄內(nèi)。 拓展知識(shí)： 稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)發(fā)票開具使用都有嚴(yán)格的規(guī)定，其中包括填寫發(fā)票銷項(xiàng)稅額（應(yīng)納稅額）欄目內(nèi)容的要求。如果是專用發(fā)票，這些銷項(xiàng)稅額應(yīng)當(dāng)填報(bào)在“稅額、價(jià)稅合計(jì)”欄目內(nèi)。普通發(fā)票可以填報(bào)在“價(jià)稅合計(jì)”欄目內(nèi)，也可以填報(bào)在“銷項(xiàng)稅額（應(yīng)納稅額）”欄目內(nèi)，但必須在其中一個(gè)欄目內(nèi)填寫。工藝類發(fā)票則只能填報(bào)在“銷項(xiàng)稅額（應(yīng)納稅額）”欄目內(nèi)。