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問個業(yè)務(wù)，我們是先扣社保個人部分，再交社保。 比如7月份發(fā)工資扣下個人部分，8月份交社保。 現(xiàn)在是7月份扣了個人部分3951.38元，8月份的社保轉(zhuǎn)到人力資源公司了，8月份社保一共15736.72元，我們公司把15736.72打給人力資源公司，人力資源公司給我們開了15736.72的人力服務(wù)費(fèi)發(fā)票。這種情況怎么做分錄？7月份扣員工的個人部分3951.38元怎么平？
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7月份分錄方面：
借：
社會保險基金應(yīng)付款（貸）3951.38元
貸：
工資薪金（借）3951.38元
8月份分錄方面：
借：
應(yīng)付職工薪酬（貸）3951.38元
社會保險基金（貸）11719.34元
貸：
人力資源公司收入（借）15736.72元
7月份扣員工的個人部分3951.38元可以先扣在貸方，然后在8月份把它平至借方，也可以直接在7月份借方扣3951.38元，然后在8月份把它平至應(yīng)付職工薪酬借方。
社保扣款一般也是按實際發(fā)生來確認(rèn)，通常情況下會根據(jù)實際發(fā)生情況，按月繳交社保，所以，可以先把社保扣款平至應(yīng)付的賬戶，在月末再把它劃入社保應(yīng)付款。
2023 01/22 10:13
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