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一、建賬錄入銀行期初余額 1、準(zhǔn)備資料：準(zhǔn)備好開(kāi)賬前銀行賬戶的收付款及余額明細(xì)表。 2、確定科目：期初余額錄入時(shí)，需要確定錄入的科目，一般情況下，應(yīng)以銀行賬戶期初明細(xì)表中的科目為準(zhǔn)，歸入應(yīng)收科目或應(yīng)付科目。 3、錄入期初余額：根據(jù)銀行賬戶期初明細(xì)表，在財(cái)務(wù)軟件中錄入每個(gè)科目的期初余額，一般來(lái)說(shuō)，期初余額的錄入應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，不能出現(xiàn)結(jié)存金額和實(shí)際銀行余額不符的情況。 二、現(xiàn)補(bǔ)錄銀行期初余額 1、根據(jù)銀行賬戶期初明細(xì)表錄入每個(gè)科目期初余額：首先根據(jù)銀行賬戶期初明細(xì)表，在財(cái)務(wù)軟件中錄入每個(gè)科目的期初余額； 2、根據(jù)實(shí)際情況確定調(diào)整科目：如果結(jié)存金額和實(shí)際銀行余額有差異，需要制定調(diào)整單，將多余的金額通過(guò)調(diào)整科目的方式歸還銀行賬戶； 3、記錄財(cái)務(wù)分錄；將調(diào)整科目歸還銀行賬戶的財(cái)務(wù)分錄記錄在會(huì)計(jì)賬簿中； 4、確定調(diào)整金額：在制定調(diào)整單時(shí)，需要確定調(diào)整金額，有可能是減少銀行帳戶的余額，也有可能是增加銀行賬戶的余額； 拓展知識(shí)：建賬的過(guò)程中，期初余額的錄入是一個(gè)很重要的環(huán)節(jié)，有時(shí)由于各種原因，期初余額可能會(huì)漏錄，那么在補(bǔ)錄時(shí)就需要通過(guò)調(diào)整科目的方式歸還銀行賬戶，也就是說(shuō)，只有確定了實(shí)際銀行賬戶的余額，才能確定調(diào)整單中調(diào)整科目的金額。