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實(shí)務(wù)
問題已解決
利潤表稅金及附加季度的時(shí)候?yàn)樨?fù)數(shù)可以嗎?去年多計(jì)提的城建稅,教育費(fèi)附加,這樣小金額的幾百塊就沖今年的,本年本年的稅金及附加為正數(shù),填負(fù)數(shù)可以嗎?
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速問速答答案是不可以,因?yàn)槎惤鸺案郊訉儆谪?fù)債,不能出現(xiàn)負(fù)數(shù)。每一季度稅金及附加的數(shù)額,都是根據(jù)當(dāng)年應(yīng)付稅費(fèi)和應(yīng)付附加稅費(fèi)而決定的,一般情況下都是正值,因?yàn)槊總€季度都有收入,也就有了要繳納稅費(fèi)的責(zé)任,有了應(yīng)繳稅費(fèi)和附加稅費(fèi)。因此,在利潤表上,這項(xiàng)稅金及附加的填寫,一般都是正值的,而不能是負(fù)值的。
拓展知識:對于多計(jì)提的城建稅和教育費(fèi)附加,有兩種解決方案:一是將多計(jì)提的部分記入“應(yīng)交稅費(fèi)”,二是將多計(jì)提的部分記入“應(yīng)付稅金及附加”。具體應(yīng)該怎么做,需要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況,視具體情況而定。
2023 01/22 09:45
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