免費(fèi)問答

答： 根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第17條規(guī)定，屬于納稅人發(fā)生的收入，不論是一次性的收入還是持續(xù)的收入，均應(yīng)納稅。因此，貴公司在預(yù)付的賬款且沒有收回發(fā)票的情況下，需要按照企業(yè)所得稅法的相關(guān)規(guī)定納稅。 關(guān)于分錄的處理，一般應(yīng)該按照現(xiàn)金流量表的規(guī)定分錄，可以將其統(tǒng)一放到銀行存款和管理費(fèi)用兩種不同的科目進(jìn)行分錄。例如，咨詢費(fèi)3300元可以拆分為管理費(fèi)用2700元和銀行存款600元，按照現(xiàn)金流量表的規(guī)定，分別進(jìn)行分錄。 此外，由于貴公司馬上簡易注銷，因此可以采取提前繳納稅款的方式，這有助于減少納稅負(fù)擔(dān)，并有助于降低企業(yè)風(fēng)險。