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老師好,采購入庫,我現(xiàn)在金蝶系統(tǒng)設(shè)的憑證模塊,當(dāng)期統(tǒng)一分錄 是借:原材料,貸:應(yīng)付賬款-暫估, 當(dāng)期收到當(dāng)期發(fā)票,當(dāng)期收到以前發(fā)票再做:借:應(yīng)付賬款-暫估,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項,貸:應(yīng)付賬款。老師這樣可以嗎?

84784971| 提問時間:2023 01/21 21:45
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良老師1
金牌答疑老師
職稱:計算機高級
老師好。您所提出的這種憑證模塊分錄是正確的。首先,采購入庫,分錄為借:原材料,貸:應(yīng)付賬款-暫估,這個分錄是符合會計規(guī)則的,同時也是金蝶系統(tǒng)中應(yīng)用普遍的做法,體現(xiàn)了原材料采購及貨款的對應(yīng)關(guān)系。其次,當(dāng)期收到當(dāng)期發(fā)票,分錄為借:應(yīng)付賬款-暫估,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項,貸:應(yīng)付賬款,這個分錄也是符合會計規(guī)則的,將應(yīng)付賬款及應(yīng)交稅費做了相應(yīng)的分類,是一個詳盡而合理的分錄,便于統(tǒng)計和核算。 拓展知識:倉庫管理是企業(yè)實施供應(yīng)鏈管理的基礎(chǔ),建立良好的倉庫管理制度,實現(xiàn)倉庫物料的入庫、出庫、庫存盤點、報廢等管理活動,有利于企業(yè)確保物料的供應(yīng)及訂單的處理。倉庫中的物料分為兩類,一類是原材料,另一類是半成品,此外還有成品和備件等。原材料直接參與生產(chǎn)制造過程,其入庫、出庫,都需要錄入到會計憑證中。
2023 01/21 21:58
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