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問題已解決
請問：先收貨后付款再收發(fā)票： 借：原材料（不含可抵扣進項稅額） 貸：應付賬款-暫估 付款： 借：應付賬款 貸：銀行存款 之后收到發(fā)票： 借：應付賬款-暫估 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款 是嗎
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您好，收到發(fā)票的時候，借先紅沖暫估，然后再按發(fā)票正常入賬
2019 11/22 22:15
84784999 
2019 11/22 22:19
之后收到發(fā)票：
借：應付賬款-暫估
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款
這個是沖了暫估啊，不對嗎？分錄應該怎樣？
文老師 
2019 11/22 22:24
借：原材料（不含可抵扣進項稅額）負數(shù)
貸：應付賬款-暫估負數(shù)
借原材料進項稅額貸應付帳款
84784999
2019 11/22 22:36
下面的分錄對嗎？
付款
借：應付賬款
貸：銀行存款
收到材料沒有收到發(fā)票
借：原材料 不含可抵扣進項稅額
貸：應付賬款-暫估
收到發(fā)票沖銷暫估
借：應付賬款——暫估
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款
如果支付款項的時候還沒有收到貨物跟發(fā)票，
借：預付賬款
貸：銀行存款
收到發(fā)票沒收到貨：
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：預付賬款
之后收到貨：
借：原材料
貸：預付賬款
文老師
2019 11/22 22:55
您好，這樣也可以的，
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