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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問：先收貨后付款再收發(fā)票： 借：原材料（不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款-暫估 付款： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 之后收到發(fā)票： 借：應(yīng)付賬款-暫估 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 是嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，收到發(fā)票的時(shí)候，借先紅沖暫估，然后再按發(fā)票正常入賬
2019 11/22 22:15
84784999 
2019 11/22 22:19
之后收到發(fā)票：
借：應(yīng)付賬款-暫估
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
這個(gè)是沖了暫估啊，不對(duì)嗎？分錄應(yīng)該怎樣？
文老師 
2019 11/22 22:24
借：原材料（不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款-暫估負(fù)數(shù)
借原材料進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)付帳款
84784999
2019 11/22 22:36
下面的分錄對(duì)嗎？
付款
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
收到材料沒有收到發(fā)票
借：原材料 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款-暫估
收到發(fā)票沖銷暫估
借：應(yīng)付賬款——暫估
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
如果支付款項(xiàng)的時(shí)候還沒有收到貨物跟發(fā)票，
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
收到發(fā)票沒收到貨：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：預(yù)付賬款
之后收到貨：
借：原材料
貸：預(yù)付賬款
文老師
2019 11/22 22:55
您好，這樣也可以的，
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