問(wèn)題已解決

老師你好，請(qǐng)問(wèn)這種情況如何分錄：例如客戶在我司采購(gòu)產(chǎn)品100箱合計(jì)2000元，后期客戶說(shuō)數(shù)量多了退回10箱給我們，退貨貨款100元，但是此退貨貨款客戶后期忘記了，老板就說(shuō)客戶忘記了就不把錢(qián)退給他了，那這個(gè)多出來(lái)的100元怎么分錄呢？現(xiàn)在好多這樣情況的，很多客戶裝修的時(shí)候量平方數(shù)量得不準(zhǔn)確所以數(shù)量多了退回來(lái)，我們業(yè)務(wù)員的意思是客戶不主動(dòng)提出來(lái)我們不會(huì)主動(dòng)把貨款退給他，所以很多客戶有掛賬款

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/21 16:12
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青檸
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
這種情況的分錄如下：發(fā)出商品收入賬戶應(yīng)收賬款增加2000元，發(fā)出商品成本賬戶應(yīng)付賬款增加1800元（根據(jù)單價(jià)計(jì)算）；銷(xiāo)售退貨收入賬戶應(yīng)收賬款減少100元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本賬戶應(yīng)付賬款減少100元（根據(jù)客戶的退貨貨款）；發(fā)出商品成本賬戶應(yīng)付賬款減少100元，應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)賬減少100元（根據(jù)客戶的多出的貨款）。 拓展知識(shí)：應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)賬科目是指企業(yè)將銷(xiāo)售出去的商品或者提供的服務(wù)已收取的款項(xiàng)，由應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)入其他賬戶，以實(shí)現(xiàn)資金相應(yīng)地調(diào)整。此時(shí)，企業(yè)可以在應(yīng)收賬款科目上實(shí)現(xiàn)回收，也可以在應(yīng)收賬款科目上實(shí)現(xiàn)調(diào)撥，也可以在應(yīng)收賬款科目上實(shí)現(xiàn)抵扣，從而實(shí)現(xiàn)資金的調(diào)整。
2023 01/21 16:22
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