免費(fèi)問答

計提發(fā)放的分錄可以在4月份補(bǔ)上，但是需要按照月度應(yīng)付職工薪酬的小計以及發(fā)放職工薪酬的小計來進(jìn)行分錄，因為企業(yè)所得稅季度報已經(jīng)申報，那么在補(bǔ)加計提發(fā)放的分錄時，就要調(diào)整利潤表，以保持各項收入和費(fèi)用的準(zhǔn)確性。在調(diào)整利潤表的同時，把原來未計提的職工薪酬薪酬也加回去，這樣在月賬上就不會和季度賬有出入，同時，當(dāng)本月的薪酬發(fā)放到位的時候，還可以把計提的薪酬再支付出去，這樣就能夠避免職工把薪酬拖欠的問題?？傊?，以上是補(bǔ)計提發(fā)放薪酬的做法，以免影響利潤表準(zhǔn)確性。