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4月2日銷售人員李某預(yù)借差旅費600元，公司現(xiàn)金支付，經(jīng)審批同意。4月10日李某出差歸來，提交原始憑證，申請報銷2800元，公司審批批準(zhǔn)，現(xiàn)金付款2200元，補付銀行存款款項600元。其中現(xiàn)金付款2200元，記入開支明細(xì)中的差旅費，1800元進(jìn)入應(yīng)付帳款，拋出過賬；銀行存款600元，記入財務(wù)收支明細(xì)，貸方600元。本次報銷流程按照正常財務(wù)及出差流程審批，財務(wù)處理完成。 拓展知識：公司報銷流程一般需要報銷人提供原始憑證，由申請人進(jìn)行審核，審核人會驗證報銷憑證的真實性，確認(rèn)報銷金額的準(zhǔn)確性，核實是否有報銷權(quán)限，報銷的費用是否在報銷范圍內(nèi)，審核通過后，才可以繼續(xù)下一步的報銷流程。財務(wù)處理完后，會把報銷金額記錄到公司的財務(wù)收支明細(xì)中，因此公司可以控制和監(jiān)督報銷流程和費用等情況。