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老師，我想咨詢一下，我司是進出口代理公司，客戶是個人，幫客戶代理進口一架鋼琴，進口關(guān)稅增值稅繳款書上交款單位是我司的名字，稅款是客戶打過來的，是我司名頭交的稅，算是代收代繳嗎？那分錄應(yīng)該怎么做呢？ 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交進口關(guān)稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交進口增值稅 貸：銀行存款 這樣對嗎？ 進項稅后填的是進口增值稅的金額嗎？做完借：庫存商品后，我還需要 再相當(dāng)于賣給客戶再做一筆借：銀行存款 貸：庫存商品 嗎 客戶是個人 ，所以我們沒有開發(fā)票，只有一個代理合同 但是客戶是個人 我們沒辦法開票呀 如果不做這個分錄的話 那這個借：庫存商品 是不是就說明一直在我們公司了
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根據(jù)您的情況，您公司代理進口鋼琴，客戶是個人，應(yīng)交稅費中的兩項做分錄，做完這個分錄之后，應(yīng)該做借：庫存商品，貸：銀行存款，記錄款項出賬。由于客戶是個人，您沒有發(fā)票，所以不需要做進項稅的填寫，而且在借：庫存商品，貸：銀行存款的分錄中，也不需要指出是給客戶所售。也就是說，這張鋼琴一直是在您公司，而客戶只是付款后而已。
2023 01/19 19:21
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