免費(fèi)問答

首先明確的是，小規(guī)模9月份開普票5萬，應(yīng)當(dāng)填寫增值稅一般納稅人月度預(yù)繳納稅申報(bào)表（表一）。 表一主要包括以下內(nèi)容：1、納稅人基本信息，包括納稅人名稱、社會(huì)信用代碼或稅務(wù)登記號(hào)碼、稅收管理員名稱等信息；2、納稅人應(yīng)納稅款額統(tǒng)計(jì)，包括應(yīng)納稅合計(jì)金額、應(yīng)納稅減征額抵減額、實(shí)繳稅額等；3、所得稅，包括當(dāng)期應(yīng)納所得稅額及減除項(xiàng)目明細(xì)；4、增值稅，包括當(dāng)期應(yīng)納增值稅額及減免稅明細(xì)；5、其他稅費(fèi)，包括當(dāng)期應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅額、消費(fèi)稅額等；6、報(bào)表及其他申報(bào)說明，包括對(duì)表內(nèi)信息的說明等。 填寫時(shí)應(yīng)當(dāng)注意，表一上必須用實(shí)際繳納數(shù)額進(jìn)行填寫，并在“報(bào)表及其他申報(bào)說明”處全面說明納稅總額分布情況以及本期應(yīng)申報(bào)的抵減情況，做到納稅準(zhǔn)確，有效地節(jié)稅。 拓展知識(shí)： 增值稅一般納稅人除了每月申報(bào)月度預(yù)繳納稅申報(bào)表（表一）外，還必須每季度報(bào)送一次季度預(yù)繳納稅申報(bào)表（表二）。表二除了列明應(yīng)納稅款額外，還要按月明細(xì)列示每月銷售收入、期末應(yīng)納稅款、當(dāng)期已納稅款額等，同時(shí)必須報(bào)送上年度抵扣稅款申報(bào)表（表三），表三要求報(bào)送未抵扣的扣稅憑證、抵扣憑證以及抵扣信息明細(xì)等，要求報(bào)送及時(shí)有效，確保納稅權(quán)益。