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總公司撥錢給分公司交納員工社保及公積金，個稅但是由總公司支付，月末工資由總公司發(fā)放，會計分錄怎么做？以前一個公司的時候工資分錄做的形式如下，如何修改？？？第一步，計提工資、社保、公積金 借：管理費用-工資（應發(fā)合計） -社保、公積金（公司部分）貸：應付職工薪酬-工資 -社保、公積金（公司部分）第二步 發(fā)工資 借：應付職工薪酬-實發(fā)工資 個人承擔貸：銀行存款-實發(fā)數 其他應付款-個人社保、公積金 應交稅費-個稅第三步