免費問答

答：針對二季度開的一張普票的發(fā)票，小規(guī)模公司適用的是簡易計稅辦法，即以開票金額的3%作為增值稅繳納。具體包括確定應(yīng)納稅額、報送稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納稅款；確定增值稅申報表申報表報送；變更納稅申報表進(jìn)行修改。 1、確定應(yīng)納稅額：小規(guī)模納稅人的普票增值稅稅率為3%，根據(jù)發(fā)票金額計算應(yīng)納稅額2。報送稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納稅款：增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額到期日期以發(fā)票日期為準(zhǔn)，小規(guī)模納稅人應(yīng)按照規(guī)定的期限在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)專票繳納稅款。 3、確定增值稅申報表：小規(guī)模納稅人應(yīng)按照規(guī)定的期限，在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)確定的地點報送增值稅申報表，申報范圍包括本期增值稅稅負(fù)及本期應(yīng)納稅額。 4、變更納稅申報表：當(dāng)小規(guī)模納稅人發(fā)生變更時，應(yīng)按照規(guī)定期限和地點向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理變更納稅申報表。 拓展知識： 納稅申報表是指當(dāng)納稅人有納稅義務(wù)時，由其通過自行申報、自行計算出稅款，向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納稅款的稅款繳納憑證。它可以用來報告納稅人的應(yīng)繳稅款金額，并可以作為納稅人的稅收準(zhǔn)備材料，可以驗證納稅人繳納的稅款金額是否準(zhǔn)確。