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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模企業(yè),2月沖紅了一張普票,沖的是3%的稅率,是1月份開(kāi)的,現(xiàn)在申報(bào)表是按3%沖減的銷售額和稅額還是按1%的?
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速問(wèn)速答現(xiàn)在申報(bào)表是按3%沖減的銷售額
2023 04/10 14:24
hynkj12
2023 04/10 14:29
老師,小規(guī)模未過(guò)30萬(wàn)的普票,免的稅額是不是也要做分錄?計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入?
家權(quán)老師
2023 04/10 14:34
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1+1%)
借:應(yīng)收賬款/銀行存款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)收賬款/1.01
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)收賬款/1.01*0.01
如果季末減免稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸:營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
hynkj12
2023 04/10 14:45
如果是超過(guò)30萬(wàn)的普票,也是按1%做帳和申報(bào)的,是不是就不要做那筆減免分錄?申報(bào)表中有一個(gè)減征額,要做分錄嗎
家權(quán)老師
2023 04/10 14:51
不用做那個(gè)減征額的分錄,按前邊的分錄做就是
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