問(wèn)題已解決

老師，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)月申報(bào)時(shí)，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，且抵扣土地價(jià)款后有留抵稅額，該怎么做分錄

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/18 08:06
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首先，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)做應(yīng)交增值稅減免分錄，分錄如下： ①發(fā)生增值稅專(zhuān)用發(fā)票應(yīng)稅銷(xiāo)售額xx ②增值稅應(yīng)交稅費(fèi)-減免xx ③增值稅減免匯總-減免xx ④增值稅轉(zhuǎn)減免匯總-減免xx 其次，在抵扣土地價(jià)款后有留抵稅額的情況下，應(yīng)當(dāng)做應(yīng)抵扣增值稅憑證分錄，分錄如下： ①應(yīng)抵扣增值稅憑證xx ②增值稅轉(zhuǎn)減免匯總-減免xx ③土地價(jià)款xx ④預(yù)收土地價(jià)款xx
2023 01/18 08:12
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