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老師我們先開發(fā)票給客戶確認了收入借收賬款11300貸主營業(yè)務收入10000，應交稅費應交增值稅銷項稅額1300，次月紅沖了確認的收入，當實際出庫時的分錄是什么以及金額是怎么樣呢？
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客戶收入確認后，要交稅就需要以增值稅為準，當實際出庫時的分錄如下：
一、借：主營業(yè)務收入10000；
二、貸：應交稅費1300，銀行存款9000；
金額分別為：
一、主營業(yè)務收入10000元；
二、應交稅費1300元；
三、銀行存款9000元。
拓展知識：實際出庫前要先登記開具發(fā)票，發(fā)票上稅率為17%，繳納增值稅1300元，發(fā)票上其他信息不變。發(fā)票開具完成后，應交稅費會減少到1300，主營業(yè)務收入10000減少至9000，其余金額存入銀行存款處，記錄在貸方。
2023 01/17 12:56
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