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資產(chǎn)負債表交稅費為負一百多萬，一般是由去年應交稅費抵扣現(xiàn)年稅費所致，因為稅費屬于不可抗力，所以公司在報表上會把當年應交稅費計提一部分，同時也會把去年未交稅費扣除，從而達到節(jié)稅的目的。 一般計提稅費包括所得稅、增值稅、消費稅、營業(yè)稅等。所得稅主要是指企業(yè)所得稅，是企業(yè)收入扣除合理費用后的利潤的一部分，應繳的比例為25％；增值稅主要是指企業(yè)的銷售收入所產(chǎn)生的增值稅，其稅率一般為3％~17％；營業(yè)稅適用于一些行政區(qū)劃上屬于其管轄范圍的所有企業(yè)，其稅率可依據(jù)不同企業(yè)產(chǎn)品、收入等情況而定，比如一般產(chǎn)品的營業(yè)稅稅率為5％；消費稅是指企業(yè)從貨物和服務里收取的直接稅款，這種稅款項目一般跟企業(yè)營業(yè)收入緊密聯(lián)系，其稅率一般也在3%~17%。 拓展：企業(yè)要計提稅費的原則是“歷史成本法”，即按照發(fā)生成本的歷史費用來計提稅金，以確保企業(yè)按照合理的原則，在利潤分配上能夠公平、公正的優(yōu)待稅收的負擔。