免費(fèi)問答

首先，去年收取的10萬元以普票形式確認(rèn)收入是不會(huì)開具發(fā)票的，不屬于發(fā)生稅負(fù)所得額。也就是說，繳納的稅金是沒有的。今年商家找你們開了專票，有3個(gè)點(diǎn)發(fā)生了稅金。 具體的入賬方式如下： 首先把售貨款10萬元的專票明細(xì)錄入到總賬系統(tǒng)，入賬收入10萬元； 其次把稅金3000元的專票明細(xì)錄入到總賬系統(tǒng)，入賬應(yīng)付稅金3000元； 最后，發(fā)生的稅金需要付給稅務(wù)機(jī)關(guān)，記錄在應(yīng)付款科目，憑稅務(wù)機(jī)關(guān)給出的增票認(rèn)證號碼實(shí)際付款即可。 拓展：企業(yè)還需要定期做稅務(wù)匯算清繳，定期或不定期向稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款，完成稅務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)，避免大額的稅金結(jié)轉(zhuǎn)，以確保企業(yè)的稅務(wù)正常繳納。