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請問下小規(guī)模未開票收入 計算稅金按普票還是專票

84785005| 提問時間:2023 04/16 16:32
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易 老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
同學您好,按普票報稅
2023 04/16 16:36
84785005
2023 04/16 17:45
按普票是這樣填嗎
易 老師
2023 04/16 17:46
同學您好,你好,可以的, 沒問題
84785005
2023 04/16 17:49
后面還有一張增值稅減免稅申報表要填嗎
易 老師
2023 04/16 17:53
同學您好,是的沒錯, 是這樣的
84785005
2023 04/16 17:54
哪樣 這個我啥也沒填
易 老師
2023 04/16 17:55
同學您好,后面還有一張增值稅減免稅申報表要填
易 老師
2023 04/16 17:56
(一)本表由享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人(以下簡稱增值稅納稅人)填寫。僅享受月銷售額不超過10萬元(按季納稅30萬元)免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規(guī)模納稅人不需填報本表,即小規(guī)模納稅人當期《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》第12欄“其他免稅銷售額”“本期數(shù)”和第16欄“本期應納稅額減征額”“本期數(shù)”均無數(shù)據(jù)時,不需填報本表。 (二)“稅款所屬時間”“納稅人名稱”的填寫同申報表主表,申報表主表是指《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》或者《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》(下同)。 (三)“一、減稅項目”由本期按照稅收法律、法規(guī)及國家有關稅收規(guī)定享受減征(包含稅額式減征、稅率式減征)增值稅優(yōu)惠的增值稅納稅人填寫。 1、“減稅性質代碼及名稱”:根據(jù)國家稅務總局最新發(fā)布的《減免性質及分類表》所列減免性質代碼、項目名稱填寫。同時有多個減征項目的,應分別填寫。 2、第1列“期初余額”:填寫應納稅額減征項目上期“期末余額”,為對應項目上期應抵減而不足抵減的余額。 3、第2列“本期發(fā)生額”:填寫本期發(fā)生的按照規(guī)定準予抵減增值稅應納稅額的金額。 4、第3列“本期應抵減稅額”:填寫本期應抵減增值稅應納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。 5、第4列“本期實際抵減稅額”:填寫本期實際抵減增值稅應納稅額的金額。本列各行≤第3列對應各行。
84785005
2023 04/16 17:58
那我這個是不需要填?
易 老師
2023 04/16 18:04
沒有達到起征點免稅就不需要
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