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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師！公司第四季度需要預(yù)繳所得稅150萬，但是匯算清繳的時候可以享受小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠，大概只需要10萬，那年底需要計提所得稅嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
需要的交了多少寫多少。
2023 01/16 13:06
84784947 
2023 01/16 13:53
那就是目前我們需要預(yù)繳多少，就計提多少是吧
84784947
2023 01/16 13:53
還是按照匯算清繳的數(shù)計提呢
郭老師 
2023 01/16 13:56
對的，是的，按照你預(yù)繳的計提。
84784947
2023 01/16 16:43
按照預(yù)繳的計提，下一年退回來了，不是負(fù)數(shù)了嗎
郭老師
2023 01/16 16:44
你好，你的紅沖就是了，用以前年度損益調(diào)整來做。
84784947
2023 01/16 16:48
我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有這個科目怎么辦呢
郭老師
2023 01/16 16:49
利潤分配未分配利潤這個代替。
84784947
2023 01/16 16:50
那還是年底按照預(yù)繳所得稅計提咯
郭老師
2023 01/16 16:50
對的，是的，你預(yù)繳的時候還不知道多交了稅款，匯算清交的時候再調(diào)整。
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