免費(fèi)問(wèn)答

(1)根據(jù)資料一,1W產(chǎn)品的第一季度現(xiàn)金收入=總產(chǎn)品銷售量*1W產(chǎn)品每臺(tái)定價(jià)=10000*1000=1000000元； 資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算中應(yīng)收賬款的年末數(shù)=1W產(chǎn)品銷售量*0.75=10000*0.75=7500元。 (2)根據(jù)資料一和資料二，計(jì)算：1第一季度預(yù)計(jì)材料期末存貨量=第一季度預(yù)計(jì)產(chǎn)品消耗量*材料價(jià)格=4000*500=20000元；2第二季度預(yù)計(jì)材料采購(gòu)量=第二季度預(yù)計(jì)產(chǎn)品產(chǎn)量*材料價(jià)格=3000*500=15000元；第三季度預(yù)計(jì)材料采購(gòu)金額=第三季度預(yù)計(jì)產(chǎn)品產(chǎn)量*材料價(jià)格=2000*500=10000元。 (3)根據(jù)資料三，計(jì)算第一季度現(xiàn)金預(yù)算中，1取得短期借款金額=理想現(xiàn)金余額-實(shí)際現(xiàn)金余額=50000-26700=23300元；2短期借款利息金額=取得短期借款的金額*年利率/4=23300*0.1/4=577.5元；期末現(xiàn)金余額=實(shí)際現(xiàn)金余額+短期借款金額-短期借款利息金額=26700+23300-577.5=49422.5元。 拓展知識(shí)：現(xiàn)金預(yù)算是對(duì)短期活動(dòng)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，是企業(yè)進(jìn)行短期財(cái)務(wù)決策的重要參考，是企業(yè)管理資金的重要工具?，F(xiàn)金預(yù)算應(yīng)考慮收入、支出、存貨、短期借款等情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金收支情況、預(yù)測(cè)短期現(xiàn)金赤字，避免企業(yè)現(xiàn)金流不足。