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甲企業(yè)僅生產(chǎn)并銷售W產(chǎn)品,2022年有關(guān)預(yù)算相關(guān)資料如下:電資料一:w產(chǎn)品的預(yù)計產(chǎn)銷量相同,2022年第一至第四季度的預(yù)計產(chǎn)銷量分別為100件、200件、300件和400件,預(yù)計產(chǎn)品銷售單價為1000元/件。預(yù)計銷售收入中,60%在本季度收到現(xiàn)金,40%在下季度收到現(xiàn)金。2021年末應(yīng)收賬款余額為80000元。不考慮增值稅及其他因素的影響。答題詳情資料二:2022年年初材料存貨量為500千克,每季度末材料存貨量按下-季度生產(chǎn)需要量的10%確定。單位產(chǎn)品用料標準為10千克/件,單位材料價格標準為5元/千克。材料采購款有50%在本季度支付現(xiàn)金,另外50%在下一季度支付。資料三:企業(yè)在每季度未的理想現(xiàn)金余額是50000元,且不得低于50000元。如果當(dāng)季度現(xiàn)金不足,則向銀行取得短期借款;如果當(dāng)季度現(xiàn)金溢,則償還銀行短期借款。短期借款的年利率為10%,按季度償付利息,借款和還款的數(shù)額須為1000元的整數(shù)倍。假設(shè)新增借款發(fā)生在季度初,歸還借款發(fā)生在季度末。2022年第一季度,在未考慮銀行借款情況下的現(xiàn)金余額(即現(xiàn)金余缺)為26700元。假設(shè)2022年初,企業(yè)沒有借款。要求