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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我今年沖去年的成本怎么做賬，我去年暫估72萬(wàn)，今年回來204472，剩下515528交稅了，去年暫估分錄借成本，貸其他應(yīng)付，今年該怎么做賬，完整分錄，小規(guī)模建筑公司
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
答：
去年暫估成本的分錄：
借：成本 720000
貸：其他應(yīng)付賬款 720000
今年有兩種分錄的可能：
（1）成本的實(shí)際發(fā)生變動(dòng)分錄：
借：成本 204472
貸：應(yīng)交稅費(fèi) 515528
（2）成本發(fā)生不變分錄：
借：其他應(yīng)付賬款 515528
貸：應(yīng)交稅費(fèi) 515528
有一點(diǎn)需要注意，若去年和今年暫估的成本發(fā)生變化，則需要做出如下分錄：
借：成本 72000-204472；
貸：其他應(yīng)付賬款 72000-204472；
借：應(yīng)交稅費(fèi) 515528；
貸：成本 204472；
拓展知識(shí)：當(dāng)去年和今年暫估的成本存在變動(dòng)時(shí)，需要在今年的財(cái)務(wù)報(bào)表里做出當(dāng)年的凈成本變動(dòng)分錄，即：
借：當(dāng)年凈成本變動(dòng)XXX；
貸：以前年度凈成本變動(dòng)XXX；
2023 01/16 09:33
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