問(wèn)題已解決

您好老師，我們公司2021年繳的企業(yè)所得稅2022年5月份2021年匯算清繳完了以后稅務(wù)局6月份退到公司賬號(hào)，麻煩老師這個(gè)怎么分錄

84785040| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/15 23:20
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青檸
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
受托管理企業(yè)收到稅務(wù)部門(mén)退稅的分錄應(yīng)該如下： ①借：應(yīng)交稅費(fèi)-收入稅(銀行存款科目) XXX元 ②貸：應(yīng)收稅額(應(yīng)收稅款科目) XXX元 企業(yè)收到稅務(wù)部門(mén)退稅的拓展知識(shí)： 1、收到稅務(wù)局退稅時(shí)，企業(yè)應(yīng)及時(shí)將稅款從應(yīng)收稅款科目轉(zhuǎn)到銀行存款科目，用于現(xiàn)金支出。 2、企業(yè)收到退稅后，需要提交稅務(wù)局的稅收征收憑證，稅務(wù)局的稅金退還就完成了。 3、企業(yè)要做好有關(guān)退稅的報(bào)表，比如各類稅費(fèi)的余額表和月度報(bào)表等，為以后報(bào)稅提供支持。 4、企業(yè)應(yīng)及時(shí)收到退稅，以確保稅務(wù)完稅。
2023 01/15 23:28
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