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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模公司，2021年8月的成本票一直沒(méi)找到，所以，一直掛賬，現(xiàn)在找到了，要怎么做上去？總共2萬(wàn)多元錢。 ..........前面做的是：借：應(yīng)付賬款-甲乙公司 25000元， 貸：銀行存款 25000元。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好
借成本或費(fèi)用25000
貸應(yīng)付賬款25000
2023 01/15 22:26
84784988 
2023 01/16 07:29
需不需要其他，調(diào)整以前年度損益 等......
文靜老師 
2023 01/16 07:34
金額這么小，不需要調(diào)整，如果你想調(diào)整也可以
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)付賬款
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸以前年度損益調(diào)整
借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸以前年度損益調(diào)整
84784988
2023 01/16 10:52
這樣調(diào)整的話，是還要交所得稅嗎？ 還是退所得稅？ 是退多少元？ 小規(guī)模公司，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。找到發(fā)票是 25000元。
文靜老師
2023 01/16 10:53
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整。建議直接進(jìn)費(fèi)用。
文靜老師
2023 01/16 10:54
直接進(jìn)費(fèi)用，應(yīng)該是沖減企業(yè)所得稅，有多繳納的情況可以申請(qǐng)退稅
84784988
2023 01/16 10:58
那就是說(shuō)，不要用 “以前年度損益調(diào)整”了，直接做成今年的費(fèi)用？按賬的情況去確定交企業(yè)所得稅？
文靜老師
2023 01/16 12:08
是的，你的理解正確
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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