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實(shí)務(wù)
問題已解決
稅務(wù)局，要求調(diào)增本年利潤，處置公司名下車輛，售價(jià)過低，要按照稅局的折舊率出售。 因此就產(chǎn)生了價(jià)格差。所以調(diào)增本年利潤。 請問這個(gè)會計(jì)分錄應(yīng)該怎么做呢？已經(jīng)去稅局補(bǔ)繳過稅款了
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按稅局的要求調(diào)整累計(jì)折舊，然后根據(jù)調(diào)整后的利潤，計(jì)算所得稅。
根據(jù)計(jì)算出來的所得稅，借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
2023 01/15 16:43
84784955 
2023 01/15 16:45
您這個(gè)，是調(diào)增企業(yè)所得稅，我想問的是，調(diào)增本年利潤
立峰老師 
2023 01/15 16:46
?稅務(wù)不是說折舊太多了嗎
借累計(jì)折舊? 貸資產(chǎn)處置損益|
然后計(jì)提所得稅
借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)
84784955
2023 01/15 16:48
您這些，沒有涉及本年利潤的科目啊
立峰老師
2023 01/15 16:51
稅務(wù)不是說折舊太多了嗎
借累計(jì)折舊? 貸資產(chǎn)處置損益
借資產(chǎn)處置損益? 貸本年利潤
然后計(jì)提所得稅
借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)
84784955
2023 01/15 16:52
您這復(fù)制粘貼，，，，，，，，，，
84784955
2023 01/15 16:53
有點(diǎn)敷衍了吧。我就是不懂才問的，我要是本來就會，何必問呢
立峰老師
2023 01/15 16:53
同學(xué)，沒有復(fù)制粘貼啊，你沒有看見中間增加了一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤嗎
立峰老師
2023 01/15 16:55
這個(gè)分錄，實(shí)際上你作到賬上，結(jié)轉(zhuǎn)損益，本年利潤就自動出來了，所以想著你懂，剛開始沒給你寫。
你提出來了，就給同學(xué)寫上了，不是簡單的復(fù)制粘貼啊，我不寫完整，你又看不懂了
立峰老師
2023 01/15 16:57
所得稅費(fèi)用計(jì)提后，再把所得稅費(fèi)用也結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里
借所得稅費(fèi)用? 貸本年利潤
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