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實(shí)務(wù)
問題已解決
2022年第一個(gè)季度小規(guī)模開的普票的稅率是1%,這部分的增值稅做賬的時(shí)候應(yīng)該轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入么？借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，貸營(yíng)業(yè)外收入，是這樣么？
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你好，是這樣才是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營(yíng)業(yè)外收入?
2023 01/15 15:45
84784981 
2023 01/15 15:46
我是不是不應(yīng)該些銷項(xiàng)稅這一說，可以這么理解么？小規(guī)模不管開專票還是普票，是都沒有進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅這一級(jí)科目是么？
鄒老師 
2023 01/15 15:47
你好，是的，小規(guī)模納稅人只有? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅? ?的二級(jí)科目?
84784981
2023 01/15 15:51
那我這是三月份發(fā)生的業(yè)務(wù)，當(dāng)時(shí)我就這正常做了，借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，當(dāng)時(shí)也沒有做第二筆分錄，等12月份的時(shí)候我再加一筆借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸營(yíng)業(yè)外收入，可以么？是不是只要在這一年度把這筆分錄做了就行，不用非要在3月就做，是么？
鄒老師
2023 01/15 15:52
你好，最好是按季度做減免增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)
84784981
2023 01/15 15:56
好的，謝謝老師
鄒老師
2023 01/15 15:57
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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