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問題已解決
您好老師！資產(chǎn)負債表里2022年12月結(jié)賬后應收賬款、預收款都期末余額都是負數(shù)，如何做一筆賬戶調(diào)整呢？分錄該怎么寫？
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你好，不需要做調(diào)整分錄。直接按這個公式填寫報表項目就是了
應收賬款＝“應收賬款”明細期末借方余額＋“預收賬款”明細期末借方余額－“壞賬準備”
預收款項＝“預收賬款”明細期末貸方余額＋“應收賬款”明細期末貸方余額
2023 01/15 11:09
84784976 
2023 01/15 11:13
老師，可以根據(jù)財務(wù)軟件里的科目余額表里取數(shù)嗎？套入到您上面的公式
鄒老師 
2023 01/15 11:14
你好，是根據(jù)? 明細賬? 計算才是，而不是根據(jù)科目余額表
84784976
2023 01/15 11:22
老師，填資產(chǎn)負債表年報的，那是在應收賬款明細賬中取本年累計數(shù)值還是本期合計
84784976
2023 01/15 11:26
老師，填資產(chǎn)負債表年報的，那是在應收賬款明細賬中取本年累計數(shù)值還是本期合計
84784976
2023 01/15 11:28
老師還在線嗎？急等您的答復指導，
鄒老師
2023 01/15 11:28
你好，填資產(chǎn)負債表年報，就是12月份的資產(chǎn)負債表數(shù)據(jù)。而資產(chǎn)負債表數(shù)據(jù)就是這個計算公式（是12月份的期末余額）
應收賬款＝“應收賬款”明細期末借方余額＋“預收賬款”明細期末借方余額－“壞賬準備”
預收款項＝“預收賬款”明細期末貸方余額＋“應收賬款”明細期末貸方余額
84784976
2023 01/15 11:38
好吧，謝謝老師
鄒老師
2023 01/15 11:39
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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