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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問我在去年按余額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：在利潤表中誤把把信用減值準(zhǔn)備放入營業(yè)外支出明細(xì)下。今年按余額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，去年計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備大，應(yīng)沖回多計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。但是營業(yè)外支出下的信用減值準(zhǔn)備余額0??，如果我沖回多計(jì)提，那么營業(yè)外支出科目余額就為負(fù)數(shù)。這個我應(yīng)該咋辦呢。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
把去年的也調(diào)整一下到信用減值損失里。
2023 01/15 01:01
84784981 
2023 01/15 08:41
請問一下具體怎么調(diào)整
立峰老師 
2023 01/15 09:10
1、調(diào)整2021年
借：以前年度損益調(diào)整—信用減值損失
貸：以前年度損益調(diào)整—營業(yè)外支出
2、然后今年正常做
借：壞賬準(zhǔn)備 貸信用減值損失
84784981
2023 01/15 09:32
老師，麻煩您看一下，信用減值準(zhǔn)備應(yīng)加入在哪一個位置，他又影響利潤表中什么數(shù)據(jù)呢，如果我做了，下一年，又多計(jì)提，那么也是像您說這樣調(diào)整嗎，因?yàn)闇p值損失期末無余額。
立峰老師
2023 01/15 09:35
同學(xué)你好
你采用的這個會計(jì)準(zhǔn)則計(jì)入管理費(fèi)用
84784981
2023 01/15 09:36
麻煩老師，您教教我，現(xiàn)在如何調(diào)整，如何具體科目怎么寫呢。謝謝了
84784981
2023 01/15 09:43
老師，我系統(tǒng)里的利潤分配下才有以前年度調(diào)整，以前年度調(diào)整損益下面沒有那么多明細(xì)。請問怎么做分錄呢
立峰老師
2023 01/15 09:44
同學(xué)你好，以前年度損益調(diào)整下，不需要增加明細(xì)。在摘要里寫明白就可以
84784981
2023 01/15 09:48
不增加科目：這樣弄，借：以前年度損益調(diào)整
貸：以前年度損益調(diào)整 一借一貸就沒有調(diào)到啊
立峰老師
2023 01/15 09:52
這個分錄，就是說明有這個調(diào)整事項(xiàng)，通過作這個分錄，調(diào)不住上年利潤表，具體調(diào)整還得手工調(diào)
立峰老師
2023 01/15 09:52
你如果反到上一年作賬，才能直接調(diào)到他們
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