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我們公司主要提供服務(wù)，開具專票 現(xiàn)代服務(wù)*服務(wù)費

是不是適用這個條款

允許生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進項稅額加計5%抵減應(yīng)納稅額。生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)納稅人，是指提供郵政服務(wù)、電信服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)、生活服務(wù)取得的銷售額占全部銷售額的比重超過50%的納稅人。

那你這邊2023年享受的應(yīng)該是這個加計扣除政策，需要去電子提交 納稅人適用1號公告規(guī)定的加計抵減政策，僅需在年度首次確認(rèn)適用時，通過電子稅務(wù)局或辦稅服務(wù)廳提交一份適用加計抵減政策的聲明。其中，生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)納稅人適用5%加計抵減政策，需提交《適用5%加計抵減政策的聲明》；生活性服務(wù)業(yè)納稅人適用10%加計抵減政策，需提交《適用10%加計抵減政策的聲明》。

我們符合生活服務(wù)業(yè)納稅人適用10%加計抵減政策嗎

我們開具的是現(xiàn)代服務(wù)*服務(wù)費 專票

生活服務(wù)業(yè)包括：餐飲業(yè)、旅店業(yè)、教育業(yè)、旅游業(yè)、家政服務(wù)業(yè)等。 你看一下

老師看的到我們執(zhí)照經(jīng)營范圍嗎

開給客戶的是現(xiàn)代服務(wù)*服務(wù)費 專票

不知道是否符合

技術(shù)服務(wù)，技術(shù)推廣是符合現(xiàn)代服務(wù)的呢

我去電子稅務(wù)局去填報聲明是嗎

是的呢，按我上面發(fā)的操作即可。你還需要確定這個條件：提供郵政服務(wù)、電信服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)、生活服務(wù)取得的銷售額占全部銷售額的比重超過50%的納稅人

銷售占比50%以上符合

這個是剛才群里老師的答疑

我是說的你享受5%那個

允許生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進項稅額加計5%抵減應(yīng)納稅額。生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)納稅人，是指提供郵政服務(wù)、電信服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)、生活服務(wù)取得的銷售額占全部銷售額的比重超過50%的納稅人。

5%加計抵減政策？進項發(fā)票是6%的稅率，最后抵減多少

進項發(fā)票是6%的稅率*5%

進項發(fā)票稅額5094.34*1.05=實際抵扣稅額5349.06，是這樣計算嗎

加計扣除要區(qū)分開

怎么記分錄和報稅呢

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額加計抵減額）， 貸：其他收益—其他

報稅填寫在增值稅附表二