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銀行存款日記賬本月最后一筆業(yè)務(wù)登記完，倒數(shù)第二行登記本月合計(jì)，倒數(shù)第一行一般用于登記當(dāng)期累計(jì)余額。當(dāng)月最后一筆業(yè)務(wù)登記完后，需要將本月合計(jì)金額填寫在倒數(shù)第一行，以表示本月累計(jì)余額。如果本月初余額也有記載，就要將前月末余額與當(dāng)月合計(jì)金額相加，結(jié)果填寫在倒數(shù)第一行。 下一頁第一行要登記的內(nèi)容就是本月的初余額，這個初余額就是本月的上月末余額。這里的上月末余額可以是上月最后一筆業(yè)務(wù)登記完后的倒數(shù)第一行，也可以是月初核實(shí)確定的余額。 在日記帳中，每一筆業(yè)務(wù)都要登記在日記賬中，但必須在記賬前將本月初余額、累計(jì)入賬金額和累計(jì)出賬金額核實(shí)計(jì)算準(zhǔn)確，以確保每一筆業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確登記。在完成每月的賬目核對工作后，還應(yīng)與歷史存款余額相比，確認(rèn)是否有準(zhǔn)確指出的異常，并及時根據(jù)異常發(fā)現(xiàn)的原因，進(jìn)行糾正處理。