免費(fèi)問答

在報(bào)稅的過程中，如果上月暫估的收入未開票，那么本月報(bào)稅時，需要將這部分未開具發(fā)票的收入填寫在“未開票銷售額、未開票收入”欄目中，將應(yīng)納稅額填寫在“未開票銷項(xiàng)稅額”一欄中。未開票收入稅額只需要計(jì)算應(yīng)納稅額并填寫，不可以申報(bào)扣除。 拓展知識：暫估收入又稱當(dāng)期適用暫估稅率計(jì)稅的收入，指納稅人以暫估稅率計(jì)算的當(dāng)期稅額。稅率分類在正常稅率和暫估稅率之間，按照企業(yè)實(shí)際繳納稅費(fèi)情況選擇；稅率的選擇要求按照當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的收入金額進(jìn)行，不能超過可以暫時適用的最高稅率。