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公司收到的專票已經(jīng)認證，但因發(fā)票開錯而開具紅字信息表，分錄應(yīng)當如下：銀行存款→開具錯發(fā)票(科目為發(fā)票貸項)→沖紅錯發(fā)票（科目為應(yīng)付賬款）→重新開具正確的發(fā)票（科目為發(fā)票貸項）。在這個過程中銀行存款不會發(fā)生變動，仍然為原來的狀態(tài)，但是發(fā)票貸項會因沖紅、重開等操作發(fā)生變動，其中發(fā)生的費用要記錄在應(yīng)付賬款中進行報銷。 此外，在開發(fā)票過程中要小心謹慎，并且要及時錄入正確的發(fā)票內(nèi)容，否則將會影響會計分錄和收入統(tǒng)計。此外，應(yīng)該常態(tài)化地檢查票據(jù)號碼，認真核對收入金額、內(nèi)容等，以避免發(fā)票出錯的情況發(fā)生。