免費(fèi)問答

同學(xué)，以下為結(jié)轉(zhuǎn)稅金的分錄供參考： ?1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：? 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） ?2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： ?借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅? 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅? 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額： ?借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， ?借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅? 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄 ，轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

年末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方余額141824.49元

應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借方余額124919.77元，12月計(jì)提的16904.72元是1月份交款

同學(xué)，你好 請(qǐng)問有沒有預(yù)繳增值稅嗎？

?年末應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方余額141824.49元： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 141824.49 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 141824.49 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借方余額124919.77元： 最終：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸方余額為：141824.49-124919.77=16904.72 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借方余額124919.77元： 1月實(shí)際交納時(shí)分錄供參考： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 16904.72 ? ?貸：銀行存款 16904.72