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比如說一個月銷項稅額2000,進項稅額1500,上期還有留底200,期末怎么結轉增值稅

84785020| 提問時間:2023 01/13 13:01
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
計算期末增值稅可以分為三步: 1. 計算期末應繳稅額:期末應繳稅額=(本期銷項稅額-本期進項稅額)- 上期留底; 2. 核定征收稅額:核定征收稅額= (本期銷售金額 -本期購買支出)*銷項稅率- 上期留底; 3. 計算期末結轉增值稅:期末結轉增值稅 =期末應繳稅額-核定征收稅額 以本題為例:期末應繳稅額=(2000-1500)-200=300,核定征收稅額= (本期銷售金額 -本期購買支出)*銷項稅率- 200,期末結轉增值稅為300- (本期銷售金額 -本期購買支出)*銷項稅率 +200。 拓展知識:期末結轉增值稅是指企業(yè)在扣除本期銷項稅額后,仍然有余額時,需要將余額結轉至下一期的增值稅納稅匯總表的一項稅費,是企業(yè)稅收管理的重要內容。
2023 01/13 13:11
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