問題已解決

比如說一個(gè)月銷項(xiàng)稅額2000,進(jìn)項(xiàng)稅額1500,上期還有留底200,期末怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

84785020| 提問時(shí)間:2023 01/13 13:01
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
計(jì)算期末增值稅可以分為三步: 1. 計(jì)算期末應(yīng)繳稅額:期末應(yīng)繳稅額=(本期銷項(xiàng)稅額-本期進(jìn)項(xiàng)稅額)- 上期留底; 2. 核定征收稅額:核定征收稅額= (本期銷售金額 -本期購買支出)*銷項(xiàng)稅率- 上期留底; 3. 計(jì)算期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅:期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 =期末應(yīng)繳稅額-核定征收稅額 以本題為例:期末應(yīng)繳稅額=(2000-1500)-200=300,核定征收稅額= (本期銷售金額 -本期購買支出)*銷項(xiàng)稅率- 200,期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅為300- (本期銷售金額 -本期購買支出)*銷項(xiàng)稅率 +200。 拓展知識(shí):期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是指企業(yè)在扣除本期銷項(xiàng)稅額后,仍然有余額時(shí),需要將余額結(jié)轉(zhuǎn)至下一期的增值稅納稅匯總表的一項(xiàng)稅費(fèi),是企業(yè)稅收管理的重要內(nèi)容。
2023 01/13 13:11
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