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老師，請問跨年度發(fā)生銷售退回，怎么做分錄？稅款也退回公賬了。
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借銀行存款負(fù)數(shù)，
貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，
應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)，
借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，借庫存商品
2023 01/13 10:14
郭老師 
2023 01/13 10:14
是小規(guī)模納稅人的嗎？
84785001 
2023 01/13 10:16
老師，是跨年度的
郭老師
2023 01/13 10:18
然后跨年的也是這么做的，你跨年開的負(fù)數(shù)發(fā)票不是嗎？不要用以前年度損益調(diào)整，你這樣的話會造成你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。
84785001
2023 01/13 10:30
老師，如果走主營業(yè)務(wù)收入，那我今年的收入不就對不上了？
郭老師
2023 01/13 10:31
負(fù)數(shù)發(fā)票在一月份開的，你紅沖一月份的付出發(fā)票，他為什么不一致？
郭老師
2023 01/13 10:31
他怎么會不一致，你說一下它差在哪里啊，比如上面的金額，主營業(yè)務(wù)收入是100。
郭老師
2023 01/13 10:31
因為你的增值稅只能在二月份申報，不是嗎？
84785001
2023 01/13 10:57
老師，就是以前什么就都做了，然后就今年收到那筆退稅，就舉個例子，21年發(fā)生的銷售，然后22年發(fā)生的銷售退回，賬那些都在以前年度做完了，然后現(xiàn)在23年收到了一筆退稅，這樣子的情況，稅費(fèi)應(yīng)該怎么做？
郭老師
2023 01/13 10:59
你借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，這個是退回的增值稅，如果是附加稅的，借銀行存款代營業(yè)外收入。
郭老師
2023 01/13 10:59
附加稅的直接做到營業(yè)外收入里面就可以了，你之前做了稅金及附加也是多底褲了。
84785001
2023 01/13 11:28
老師，應(yīng)該就是這樣，但會不會因為相當(dāng)于是沖減了當(dāng)期的應(yīng)交稅費(fèi)那個項目？他當(dāng)期的累計交稅費(fèi)項目是不是就不對啊？
郭老師
2023 01/13 11:29
你好，不會的，你的應(yīng)交稅費(fèi)之前沒有余額的
84785001
2023 01/13 12:11
老師，你這句話?你借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，這個是退回的增值稅，如果是附加稅的，借銀行存款代營業(yè)外收入。那我應(yīng)交增值稅不是不平了？
郭老師
2023 01/13 12:14
2021年借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，貸銀行
然后你在2022年借銀行房款，負(fù)數(shù)
貸主營業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
負(fù)數(shù)
郭老師
2023 01/13 12:14
你看一下你的應(yīng)交稅費(fèi)，是不是在借方有余額，多交了稅款，那你現(xiàn)在退回來借銀行放款貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅還有余額嗎？
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