免費(fèi)問答

企業(yè)如果在本期內(nèi)發(fā)生計(jì)提和繳納企業(yè)所得稅的差異，應(yīng)當(dāng)做到期末結(jié)轉(zhuǎn)。所以，關(guān)于影響虧損問題，需要準(zhǔn)確錄入以下分錄： 1.本期計(jì)提企業(yè)所得稅費(fèi)用分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 2.繳納企業(yè)所得稅分錄： 借：稅金繳納 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 3.結(jié)轉(zhuǎn)本期計(jì)提企業(yè)所得稅分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 拓展知識(shí)：在本期內(nèi)發(fā)生計(jì)提和繳納企業(yè)所得稅的差異，及時(shí)做好結(jié)轉(zhuǎn)有助于正確反映企業(yè)實(shí)際納稅情況。此外，在本期繳納的企業(yè)所得稅金額可以抵稅，可以將其從下期彌補(bǔ)以前年度虧損。