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出納是一種金融職業(yè)，負責收付款項、管理賬戶余額、處理相關文件等任務，在一般企業(yè)組織中屬于財務部門的重要職位。 出納主要負責收付款項，包括應收賬款的收款，應付賬款的付款，收發(fā)現(xiàn)金，銀行結算和記賬憑證的制作等。此外，出納還負責相關報表的制作，如現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳、現(xiàn)金銀行科目余額表等，為財務人員進行財務分析提供依據(jù)。還負責管理賬戶余額，定期檢查銀行的現(xiàn)金余額，并進行調整補足等操作，以保證賬戶的正常運行。 出納還要處理一些相關的文件，包括銀行存款憑證、支票、匯票、信用證等，并審核、登記到賬，為財務報表的整理提供參考信息。 出納需要具備專業(yè)的財務知識，并具有較強的責任感，擅長處理金融賬務，具有善于處理財務狀況，較強的綜合分析能力，以及把控資金流動，確保及時準確處理各種付款明細等能力。 拓展知識：現(xiàn)如今，一些公司將出納和一些管理工作融合在一起，形成“出納管理”的職能，負責管理和控制與賬目有關的各項活動，并綜合運用財務文件、財務軟件等方式控制資金財務流向，減少支出成本，提高財務管理效率。