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這個數(shù)從賬上哪些科目金額算出來的
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這個數(shù)是研發(fā)支出加計扣除100%的數(shù)據(jù)
2023 01/12 16:37
84784966 
2023 01/12 17:02
知道，但是我不知道是哪些科目相加起來
江老師 
2023 01/12 17:04
“管理費用——研發(fā)費用”科目的本年發(fā)生額，以及產(chǎn)“無形資產(chǎn)”攤銷的本年金額
84784966
2023 01/13 09:54
那我這個97962.3元，剛開始那數(shù)是48981.15元？
江老師
2023 01/13 10:08
具體的數(shù)據(jù)那只能自己統(tǒng)計了。 規(guī)則：“管理費用——研發(fā)費用”科目的本年發(fā)生額，以及產(chǎn)“無形資產(chǎn)”攤銷的本年金額
84784966
2023 01/13 10:23
剛開始的數(shù)是48981.15吧，加計扣除是怎么回事？
江老師
2023 01/13 10:24
這個數(shù)據(jù)是自己填寫的，如發(fā)生100元的研發(fā)費用，可以加計扣除100元。就是100%的加計扣除
84784966
2023 01/13 10:31
假設(shè)發(fā)生100元研發(fā)費用，那就是申報表那里填入200元
江老師
2023 01/13 10:33
不是，因為你賬上在企業(yè)所得稅稅前已經(jīng)列支管理費用——研發(fā)支出100元，因此加計扣除此處只能填寫100元，總共在企業(yè)所得稅稅前就列支了100（賬務(wù)處理）+100（企業(yè)所得稅加計扣除）=200元了。
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