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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我想問(wèn)一下，因是兼職，今天做賬時(shí)一查，2020年購(gòu)了一臺(tái)冰柜，一直沒(méi)有計(jì)提折舊，能不能在2022.12月一次計(jì)提完
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你好，需要補(bǔ)計(jì)提應(yīng)當(dāng)計(jì)提的折舊金額?
2023 01/11 21:51
84784957 
2023 01/11 21:57
要怎么計(jì)提呢．都是跨年了固定資產(chǎn)
鄒老師 
2023 01/11 21:58
你好，從購(gòu)進(jìn)的次月開(kāi)始，一次性補(bǔ)計(jì)提次月到現(xiàn)在的所有折舊金額的分錄
84784957
2023 01/11 22:00
要不要用到以前年度損益調(diào)整科目嗎
鄒老師
2023 01/11 22:01
你好，跨年的損益事項(xiàng)，需要用到? ??以前年度損益調(diào)整? ?科目
84784957
2023 01/11 22:02
老師，那到2023年所得稅匯算清繳時(shí)就不需要調(diào)整了吧
鄒老師
2023 01/11 22:04
你好，2023年做2022年匯算清繳的時(shí)候，是需要考慮補(bǔ)計(jì)提折舊的影響的?
84784957
2023 01/11 22:05
老師，象這個(gè)怎么考慮計(jì)提影響呢，能不能教我一下呀，謝謝了
鄒老師
2023 01/11 22:06
你好，比如正常入賬的管理費(fèi)用2萬(wàn)，補(bǔ)計(jì)提了折舊0.4萬(wàn)計(jì)入?以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用，那匯算清繳的時(shí)候管理費(fèi)用就需要填寫 2.4萬(wàn)?
84784957
2023 01/11 22:08
那老師，這部分要不要納稅調(diào)增呢
鄒老師
2023 01/11 22:09
你好，比如正常入賬的管理費(fèi)用2萬(wàn)，補(bǔ)計(jì)提了折舊0.4萬(wàn)計(jì)入?以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用，那匯算清繳的時(shí)候管理費(fèi)用就需要填寫 2.4萬(wàn)?
是正常 扣除，不需要做納稅調(diào)增處理啊?
84784957
2023 01/11 22:11
那老師，象我這種情況，2020.3-2021.12共22個(gè)月做以前年度損益調(diào)整科目，2022年12個(gè)月直接做管理費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊，可以嗎
鄒老師
2023 01/11 22:12
你好，當(dāng)年的折舊補(bǔ)計(jì)提，是可以直接計(jì)入??管理費(fèi)用的
84784957
2023 01/11 22:15
好的，老師所說(shuō)影響匯算清繳的意思是怕補(bǔ)提金額大，造成以前年度所得稅．因我這個(gè)固定資產(chǎn)小，并且本就是虧損企業(yè)，所以就直接補(bǔ)提就行，對(duì)不
鄒老師
2023 01/11 22:16
你好，不是。
是因?yàn)樯儆?jì)提了，就需要補(bǔ)提。
需要把補(bǔ)提的金額，在匯算清繳的時(shí)候考慮進(jìn)來(lái)?
84784957
2023 01/11 22:19
老師，也就是象我這個(gè)冰柜我補(bǔ)提以前年度折舊，那所得稅匯算清繳就要把這個(gè)折舊費(fèi)一起并入到管理費(fèi)用的，對(duì)不
鄒老師
2023 01/12 08:27
你好，是的，是這樣的
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