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對于這種情況，首先你需要確定你的票據(jù)是否正確，然后根據(jù)票據(jù)的詳細(xì)信息來修改分錄。 首先，要么有相關(guān)部門核實(shí)去年8月住宿酒店開的票是否是進(jìn)項(xiàng)已抵扣的，如果確定是進(jìn)項(xiàng)已抵扣的票，你需要在新分錄中錄入去年8月酒店費(fèi)用，其中應(yīng)錄入結(jié)算金額，賬戶為銷貨收入，并記入應(yīng)收票據(jù)；如果你去年8月開的票未抵扣，則該費(fèi)用應(yīng)錄入其他應(yīng)收款，賬戶為其他應(yīng)收款，并記入應(yīng)收票據(jù)；另外，為了保證當(dāng)期分錄的準(zhǔn)確性，你也可以調(diào)出期末調(diào)整分錄，錄入進(jìn)項(xiàng)抵扣費(fèi)用，賬戶為銷貨收入，并記入應(yīng)收票據(jù)； 在修改分錄時(shí)，還要注意同步調(diào)整期初日起金額，以及期末金額的差額，期末金額的差額可以在期末調(diào)節(jié)表中體現(xiàn)出來，因此需要特別注意處理。 總結(jié)而言，在修改分錄時(shí)，需要根據(jù)票據(jù)具體情況，調(diào)整它的賬戶類別，并要同步調(diào)整期初日起金額，期末金額的差額，以及期末調(diào)節(jié)表中的差額，以便得出最終的結(jié)果。 拓展知識： 票據(jù)（Voucher）可以理解為是企業(yè)業(yè)務(wù)往來中產(chǎn)生的憑證，其中包含企業(yè)在支出或者收入時(shí)所需要遵守的標(biāo)準(zhǔn)程序，比如采購單、銷售發(fā)票、付款憑證等，都是企業(yè)業(yè)務(wù)過程中發(fā)放的票據(jù)，都可以起到證明企業(yè)交易的作用。