免費(fèi)問答

首先，我們要明確要報(bào)帳的科目是什么？根據(jù)公司會(huì)計(jì)制度，應(yīng)該把200元預(yù)存電話費(fèi)歸入應(yīng)付賬款，也就是應(yīng)付賬款200。對(duì)于180元開具的發(fā)票，首先應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)把180元結(jié)轉(zhuǎn)到費(fèi)用表，在180元的結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用表科目上，做180元的借方憑證，參照單的科目可以參考“房屋租賃費(fèi)”或者“電話費(fèi)”這類科目，將180元結(jié)轉(zhuǎn)到該科目的借方。 接著，我們要在200元的應(yīng)付賬款科目的貸方，做憑證，將180元結(jié)轉(zhuǎn)出去，那么貸方科目就是180元，參照單的科目可以參考“房屋租賃費(fèi)”或者“電話費(fèi)”這類科目。 最后，我們要做出200元的付款憑證，將200元付款憑證做在貸方，其參照單應(yīng)與180元結(jié)轉(zhuǎn)憑證的科目一致，參照單的科目也可以參考“房屋租賃費(fèi)”或者“電話費(fèi)”這類科目，其他科目不變。 總之，對(duì)于這種情況，我們需要做三張憑證：一張180元結(jié)轉(zhuǎn)憑證，一張200元貸方結(jié)轉(zhuǎn)憑證，一張200元貸方付款憑證。 拓展知識(shí)：會(huì)計(jì)憑證是會(huì)計(jì)記賬最基本的記賬憑證，它體現(xiàn)了會(huì)計(jì)事務(wù)發(fā)生的實(shí)質(zhì)，是會(huì)計(jì)核算驗(yàn)證和記賬憑據(jù)的重要依據(jù)，是對(duì)會(huì)計(jì)科目的劃分、核算、計(jì)量和記錄的具體形式。